2021年，中經(jīng)傳媒智庫、《中國經(jīng)營報》《商學(xué)院》雜志聯(lián)合咨詢機構(gòu)貝恩公司首度推出《2021年企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)白皮書》，建立起包含“碳中和”愿景與計劃、減碳表現(xiàn)、公司治理、社會影響力四大評價維度在內(nèi)的評價體系，旨在幫助企業(yè)了解自身及行業(yè)企業(yè)“減碳”行動進(jìn)程，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供借鑒與思考。

　　為了解企業(yè)最新的“雙碳”工作推進(jìn)進(jìn)展，幫助企業(yè)進(jìn)一步把握機遇，找準(zhǔn)方向，中經(jīng)傳媒智庫、《中國經(jīng)營報》《商學(xué)院》雜志聯(lián)合貝恩公司于2022年11月9日推出《2022年企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)白皮書》，對科技互聯(lián)網(wǎng)、交通、新能源、傳統(tǒng)能源、地產(chǎn)、金融、快消品、餐飲零售等八大行業(yè)的頭部企業(yè)展開為期3個月的調(diào)研，覆蓋企業(yè)近百家。

　　《2022年企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)白皮書》總結(jié)了中國企業(yè)的“雙碳”表現(xiàn)，分析了不同行業(yè)的細(xì)分特征，提出了切實可行的碳減排建議與行動指南，期待助力企業(yè)構(gòu)建長期的“雙碳”競爭優(yōu)勢。貝恩公司全球合伙人、大中華區(qū)能源轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)主席、大中華區(qū)可持續(xù)發(fā)展業(yè)務(wù)主席鄒娟指出：“2022年是中國政府提出‘雙碳’目標(biāo)的第二年。宏觀層面，中國‘雙碳’實現(xiàn)良好開局，呈現(xiàn)出‘格局漸成’的良好勢頭。”

　　5項核心發(fā)現(xiàn)

　　核心發(fā)現(xiàn)一：全球“雙碳”變革方興未艾，短期波折不改中長期堅定趨勢

　　從全球來看，盡管短期“雙碳”目標(biāo)在歐洲遇到一定的波折，但我們認(rèn)為長期驅(qū)動力因素仍未改變，全球“雙碳”趨勢仍然非常清晰和堅定，“雙碳”進(jìn)程將持之以恒。

　　烏克蘭局勢大幅加速了歐盟新能源的建設(shè)和投入。同時，環(huán)保意識也已逐步深入人心，65%的全球消費者表示擔(dān)心全球氣候變化?？傮w而言，外圍環(huán)境波動給歐洲能源結(jié)構(gòu)帶來短暫影響，但長期而言將加快可再生能源發(fā)展。就中國而言，短期因素沒有影響國家推動“雙碳”的進(jìn)程?！半p碳”不僅意味著環(huán)境友好，“雙碳經(jīng)濟(jì)”也將成為中國經(jīng)濟(jì)獨特的競爭力，中國的新能源500強企業(yè)數(shù)量榮居全球榜首，占比超過40%。2022年以來，中央進(jìn)一步出臺明確政策指引和支持，為“雙碳經(jīng)濟(jì)”發(fā)展打下穩(wěn)固基礎(chǔ)，中國企業(yè)應(yīng)通過減碳戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)的結(jié)合“乘風(fēng)而上”。

　　核心發(fā)現(xiàn)二：“雙碳”規(guī)則愈發(fā)明晰，宏觀層面“格局漸成”

　　2022年是中國政府提出“雙碳”目標(biāo)的第二年。宏觀層面，中國“雙碳”實現(xiàn)良好開局，呈現(xiàn)出“格局漸成”的良好勢頭。

　　過去一年，“雙碳”規(guī)則愈發(fā)明晰，為中長期發(fā)展方向定調(diào)。全球范圍內(nèi)，歐盟作為全球最主要的碳市場，其碳關(guān)稅步步逼近，將于2023年開始要求相關(guān)企業(yè)做出披露，2026年開始碳關(guān)稅或?qū)⒄铰涞?，因此預(yù)計將于4~5年后對中國企業(yè)帶來成本影響。雖然短期歐盟受到烏克蘭局勢波折影響，但長期政策和消費者的驅(qū)動因素并未改變，甚至有望加速。國家發(fā)展改革部門、國家統(tǒng)計部門、生態(tài)環(huán)境部門于2022年4月提出加快建立全國統(tǒng)一碳排放統(tǒng)計核算體系，定下2025年完善統(tǒng)一規(guī)范碳排放統(tǒng)計核算體系的路線圖，為未來諸如碳稅等政策出臺搭建基礎(chǔ)。在政策推進(jìn)的基礎(chǔ)之上，中國的“雙碳”生態(tài)格局已經(jīng)初步形成，給企業(yè)“雙碳”工作發(fā)展奠定良好契機。

　　核心發(fā)現(xiàn)三：“雙碳”競爭力指數(shù)趨勢良好，但減碳成果有待夯實

　　被調(diào)研的中國企業(yè)在“雙碳”競爭力指數(shù)方面整體優(yōu)于2021年，競爭力指數(shù)相較去年提升 6 個點，達(dá)到106.特別是在愿景與治理架構(gòu)方面，被調(diào)研企業(yè)有明顯進(jìn)步，但是減碳行動與成果仍顯不足，社會影響力方面則保持與2021年持平。

　　在減碳愿景和治理架構(gòu)方面，75%的被調(diào)研企業(yè)已就“雙碳”訂立明確目標(biāo)，70%的企業(yè)建立了“碳中和”的相關(guān)組織，相較2021年的35%有了長足進(jìn)步，為迎接“雙碳”規(guī)則具體化奠定了基礎(chǔ)。

　　在減碳表現(xiàn)方面，被調(diào)研的企業(yè)仍于起步和探索階段，有約45%的企業(yè)統(tǒng)計范圍1(公司直接產(chǎn)生的溫室氣體排放)和范圍2(公司購買的能源產(chǎn)生的溫室氣體排放)，而統(tǒng)計范圍3(前兩者以外公司產(chǎn)生的所有排放，包括上游與產(chǎn)品供應(yīng)鏈相關(guān)的其他間接排放，以及下游產(chǎn)品和服務(wù)在其生命周期內(nèi)的排放)的企業(yè)占比更低，僅為20%。同時，在減碳成果方面，僅有27%的企業(yè)在范圍1/2成功減碳，14%的企業(yè)在范圍3成功減碳，整體表現(xiàn)長期仍有成長空間。

　　圖注：減碳愿景方面，大部分行業(yè)頭部企業(yè)均已根據(jù)核心考量，明確減碳目標(biāo)，并開始逐步設(shè)定未來 5~10 年的減碳計劃。(數(shù)據(jù)源自本次企業(yè)調(diào)研，經(jīng)貝恩公司分析得出)

　　圖注：公司治理方面，可持續(xù)發(fā)展部門和相關(guān)崗位已經(jīng)成為被調(diào)研企業(yè)的“標(biāo)配”，并設(shè)立減碳相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) KPI、定期追蹤，企業(yè)內(nèi)減碳意識具體化。(數(shù)據(jù)源自本次企業(yè)調(diào)研，經(jīng)貝恩公司分析得出)

　　圖注：減碳表現(xiàn)方面，約一半的被調(diào)研企業(yè)已就范圍 1/2 進(jìn)行碳排放統(tǒng)計，部分交出了初步的減碳成績單，但表現(xiàn)仍落后于愿景，長期成長空間可期。(數(shù)據(jù)源自本次企業(yè)調(diào)研，經(jīng)貝恩公司分析得出)

　　核心發(fā)現(xiàn)四：行業(yè)間政策驅(qū)動特點明顯，同行業(yè)內(nèi)企業(yè)表現(xiàn)差距顯著

　　研究顯示，以科技互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)為首等監(jiān)管壓力較大的行業(yè)，在2022年企業(yè)“雙碳”競爭力排名中位居前列，與2021年相似。此外，自身業(yè)務(wù)與碳排放高度相關(guān)的行業(yè)，比如交通業(yè)，推動新能源車和協(xié)同上游供應(yīng)商減碳等舉措緊隨其后，而其他行業(yè)的企業(yè)則多數(shù)以自愿減排為主。在行業(yè)內(nèi)，我們也觀察到企業(yè)與企業(yè)之間的巨大差距，例如，百勝中國2021年向聯(lián)合國下屬組織 SBTi(Science Based Targets Initiative，科學(xué)碳目標(biāo)倡議組織)提交了供其審核的減碳目標(biāo)與承諾，并建立專人負(fù)責(zé)推進(jìn)減碳工作，在供應(yīng)鏈減碳方面已經(jīng)開始行動，進(jìn)度明顯領(lǐng)先于本行業(yè)的其他企業(yè)，形成“雙碳”先發(fā)優(yōu)勢。

　　核心發(fā)現(xiàn)五：企業(yè)需要樹立“防御之盾”和“進(jìn)攻之矛”攻守有道的思維模式

　　2022年以來，各行各業(yè)涌現(xiàn)出一批值得其他企業(yè)進(jìn)一步思考、借鑒的行動與方法，可謂是“標(biāo)桿初現(xiàn)”。我們認(rèn)為，企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立“防御之盾”和“進(jìn)攻之矛”，建立攻守有道的“雙碳”思維模式，進(jìn)行“雙碳”戰(zhàn)略的整理規(guī)劃。

　　“防御之盾”是企業(yè)的基本功。落實減碳的出發(fā)點，包括優(yōu)碳運營中的節(jié)能增效、綠電使用、碳抵消，以及供應(yīng)商協(xié)同減排中的碳排核查、減碳賦能、優(yōu)碳采購，其核心是對減碳成本曲線有清晰的量化梳理及認(rèn)知，與加強相對應(yīng)的供應(yīng)商減碳的管理能力，將減碳加入供應(yīng)商的評估體系中。

　　“雙碳”工作與其他業(yè)務(wù)的深度結(jié)合可以為企業(yè)鍛造“進(jìn)攻之矛”。低碳產(chǎn)品商機的挖掘，品牌的低碳內(nèi)涵溝通，整體供應(yīng)鏈的低碳重塑，業(yè)務(wù)與資產(chǎn)組合的低碳優(yōu)化，以及低碳技術(shù)的創(chuàng)新，能夠塑造公司差異化、難以復(fù)制的“雙碳”核心競爭力。

圖注：資料由貝恩公司分析得出

　　8大行業(yè)減碳思路

　　圖注：行業(yè)之間整體政策驅(qū)動特點明顯，同行業(yè)內(nèi)企業(yè)表現(xiàn)差距顯著。(數(shù)據(jù)源自本次企業(yè)調(diào)研，經(jīng)貝恩公司分析得出)

　　科技互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)

　　科技互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)始終備受各界關(guān)注，在以往變革中，往往先行?！半p碳”行動方面，科技互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)亦是先行者，行業(yè)內(nèi)企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)表現(xiàn)相對領(lǐng)先。不少互聯(lián)網(wǎng)科技公司不僅提出自身的減碳目標(biāo)，推進(jìn)綠電使用，并且推出數(shù)字化碳排放管理方案，賦能助力其他行業(yè)實現(xiàn)減碳。

　　交通行業(yè)

　　隨著新能源汽車愈發(fā)為中國消費者所接受，銷量增長迅速，交通行業(yè)向新能源轉(zhuǎn)型勢不可擋。行業(yè)總體“雙碳”競爭力指數(shù)表現(xiàn)相對較好，但對部分傳統(tǒng)汽車企業(yè)而言仍存挑戰(zhàn)。此外，領(lǐng)先企業(yè)除去自身新能源業(yè)務(wù)長足發(fā)展外，其供應(yīng)鏈減碳亦日漸受到重視。同時，在報廢、回收、再制造等階段減碳空間亦存在持續(xù)提升空間。

　　新能源行業(yè)

　　在“雙碳”政策背景下，新能源行業(yè)發(fā)展前景廣闊。行業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)總體保持2021年的良好表現(xiàn)。行業(yè)整體在“雙碳”共識推動下，成長迅速，高速發(fā)展，同時眾多企業(yè)全球業(yè)務(wù)拓展也開始不斷上量，成為業(yè)務(wù)的重要驅(qū)動因素。

　　傳統(tǒng)能源行業(yè)

　　化石能源行業(yè)仍是中國主要的電力來源。目前來看，行業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)總體呈穩(wěn)健發(fā)展局面，部分領(lǐng)先企業(yè)成果卓著。短期內(nèi)發(fā)電能效的提升仍是減碳的核心手段，從長期來看，多元化發(fā)電能源結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型是關(guān)鍵驅(qū)動力。

　　地產(chǎn)行業(yè)

　　地產(chǎn)行業(yè)通過新型可持續(xù)建筑材料、工藝和綠色建筑設(shè)計，有著巨大的減排空間。另外，建材、裝飾材料的可循環(huán)利用亦大有可為，可以極大降低建造過程中的碳排放量。行業(yè)內(nèi)，企業(yè)總體開始注重減碳的重要性，在地產(chǎn)行業(yè)波動的宏觀背景下，開始結(jié)合環(huán)保題材尋找新的突破點。

　　金融行業(yè)

　　金融行業(yè)各企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)整體差距不大。低碳金融創(chuàng)新對中國“雙碳”進(jìn)程至關(guān)重要。金融機構(gòu)已經(jīng)開始積極通過綠色項目開發(fā)，向企業(yè)提供必要的貸款和擔(dān)保等服務(wù)。從長遠(yuǎn)來看，綠色金融為碳市場提高資金流動性提供了幫助，激發(fā)了市場活力，是各行各業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的重要支柱之一。

　　快消品行業(yè)

　　快消品行業(yè)相對碳排放量較少，企業(yè)減碳主要基于自愿性原則。行業(yè)里各企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)差距較大。領(lǐng)先企業(yè)已然開始在減碳方面投入大量的資源，并獲得減碳的直接成績。部分企業(yè)在低碳產(chǎn)品與模式創(chuàng)新方面的探索，得到了消費者的直接肯定。

　　餐飲零售行業(yè)

　　餐飲零售行業(yè)的碳排放主要集中在范圍3，即上游供應(yīng)商排放。當(dāng)前，餐飲零售企業(yè)減碳工作仍以自愿為主，各企業(yè)“雙碳”競爭力指數(shù)總體表現(xiàn)差距巨大。圍繞“雙碳”目標(biāo)，建立更好的供應(yīng)商減碳體系對餐飲零售企業(yè)尤為重要。