雖然目前為止，我國已經(jīng)出臺了一系列綠色金融相關(guān)的法律、法規(guī)等，強調(diào)運用金融手段保護(hù)環(huán)境，但大都知識提出發(fā)展綠色金融的方向性方針，缺乏具有操作性的行為規(guī)范。相對于發(fā)達(dá)國家而言，我國尚缺乏推行綠色金融的健全法律保障。建立健全的綠色金融法律法規(guī)，為發(fā)展綠色金融提供法律保障，不僅需要包括完善相關(guān)的環(huán)境保護(hù)立法，制定嚴(yán)格的節(jié)能減排要求、完善的監(jiān)督管理措施和嚴(yán)厲的處罰措施，還需要完善綠色金融相關(guān)立法，對金融機構(gòu)的環(huán)保義務(wù)提出更為嚴(yán)厲的要求與相應(yīng)的監(jiān)控懲罰措施。

節(jié)能減排綠色項目投資大，風(fēng)險高，完全依賴企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)資源和商業(yè)銀行的風(fēng)險程度，無法充分調(diào)動企業(yè)和銀行發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的積極性，政府也是其中的重要一環(huán)。對于環(huán)保、節(jié)能項目德國政府予以一定額度的貸款貼息，對于環(huán)保節(jié)能績效好的項目，給予持續(xù)10年、貸款利率不到1% 的優(yōu)惠信貸政策，利率差額由中央政府予以貼息補貼。實踐證明，國家利用貼息的形式支持環(huán)保節(jié)能項目的做法能取得很好的效果，國家利用較少的資金能調(diào)動起一大批環(huán)保節(jié)能項目的建設(shè)和改造，“杠桿效應(yīng)”非常顯著。借鑒國際經(jīng)，我國可以考慮出臺相關(guān)的激勵機制鼓勵節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新與綠色金融產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，如繼續(xù)加大對節(jié)能環(huán)保技術(shù)科研項目的資金支持; 加大對節(jié)能環(huán)保投資項目和企業(yè)投資更換節(jié)能減排設(shè)備投資的財稅政策支持力度; 對機構(gòu)和個人投資者投資綠色債券、綠色基金提供稅收優(yōu)惠; 對綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新成效突出的金融機構(gòu)進(jìn)行獎勵和表彰等。

目前為止，我國僅有興業(yè)銀行一家宣布接受赤道原則。我國綠色金融起步較晚，在制定實施綠色金融的政策和方針時，可以參考國際上現(xiàn)有的較為完善的原則制度，如聯(lián)合國責(zé)任投資原則、聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融行動、赤道原則等。國內(nèi)商業(yè)銀行還可以與世界銀行等國際金融機構(gòu)建立風(fēng)險分擔(dān)合作模式，國際金融機構(gòu)負(fù)責(zé)向國內(nèi)商業(yè)銀行提供不超過一定金額的資金，并對信貸項目提供專家技術(shù)評定，國內(nèi)銀行負(fù)責(zé)進(jìn)行貸前調(diào)查、貸中審批和貸后管理，解決目前發(fā)展綠色金融的部分資金問題和技術(shù)問題。

商業(yè)銀行可以參照國際赤道銀行的做法，成立綠色金融專責(zé)機構(gòu)，負(fù)責(zé)制定綠色金融戰(zhàn)略與政策以、對重大綠色金融項目的授信與審批、貸后的風(fēng)險管理。該機構(gòu)可以吸收宏觀政策研究、低碳技術(shù)、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的專家，制定完善的綠色金融戰(zhàn)略，對綠色金融業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)指導(dǎo)。商業(yè)銀行還需要加大專業(yè)人才的培養(yǎng)和儲備，熟悉專業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)工，能夠?qū)Νh(huán)境風(fēng)險作出評估，為開展綠色金融也有提供技術(shù)保障。

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶的不同需求，積極拓展綠色信貸以外的發(fā)展途徑，可以考慮實施綠色租賃、綠色信托、綠色資產(chǎn)證券化等，同時重視個人消費者的環(huán)保需求，根據(jù)個人消費者的特點，推出滿足個人消費者需求的綠色金融產(chǎn)品，拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展領(lǐng)域。

作者：高清霞  吳青瑩  系對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院副教授

原文刊于《環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展》2016年第一期